Modelo de auditoría forense como instrumento de fiscalización

Autores/as

  • Martha Karina Amezcua Luján
  • Martha Elba Palos Sosa
  • Sergio Iván Ramírez Cacho

Palabras clave:

auditoría forense, fiscalización, modelo de auditoría

Resumen

Se diseñó un modelo de auditoría forense que complementa la actual operación fiscalizadora de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal de México, para predecir, prevenir, detectar, corregir y comprobar el incumplimiento de obligaciones fiscales por parte de algunos contribuyentes. El trabajo expone un modelo sobre la base de las fases establecidas para un proceso de auditoría, y emplea para ello la minería de datos. El modelo pretende incrementar la eficacia de los procedimientos y el proceso de la auditoría fiscal, y además, lograr que la evidencia resultante esté respaldada por procedimientos especializados para que pueda ser prueba irrefutable ante un juez. Este trabajo contribuye a enfrentar el reto que representa para el país, el tamaño alcanzado por la economía informal.

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Publicado

16-11-2016

Número

Sección

Artículos Originales

Cómo citar

Modelo de auditoría forense como instrumento de fiscalización . (2016). Retos De La Dirección, 10(2). https://retos.reduc.edu.cu/index.php/retos/article/view/79

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